Analyse des écarts budget / réalisé et commentaire de gestion

Ce prompt transforme un tableau budget / réalisé en analyse d'écarts chiffrée et en commentaire de gestion prêt à relire. Il décompose chaque écart significatif en effet prix, effet quantité et effet mix, en montrant chaque calcul. Il ne devine aucune cause : ce que les chiffres ne disent pas devient une question à poser aux opérationnels.

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#contrôle de gestion

#analyse des écarts

#budget

#reporting mensuel

#clôture

Mis à jour le 07/10/2026

Créé par Sébastien GrillotLinkedIn

Recommandations pour de meilleurs résultats

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Ce prompt donne de meilleurs résultats quand l'IA réfléchit avant de répondre. Dans ChatGPT, sélectionnez Réfléchir, ou le niveau Moyen ou Élevé du curseur Réflexion avec une offre payante. Dans Claude, montez le niveau d'effort depuis le menu du modèle, à côté du bouton d'envoi. Dans Gemini, choisissez le raisonnement étendu quand il est proposé.

Notes d'utilisation

À utiliser à chaque clôture mensuelle ou trimestrielle, une fois le réel arrêté. Collez des données agrégées et anonymisées : l'Ordre des experts-comptables recommande de ne pas charger de données confidentielles non anonymisées dans un outil que vous ne maîtrisez pas. Par défaut, le prompt suit la convention courante (écart = réel moins prévu, écart sur quantités valorisé au prix préétabli, écart sur prix pondéré par la quantité réelle) ; indiquez la vôtre si elle diffère. Recalculez les sous-écarts dans votre tableur avant diffusion : un modèle de langage peut se tromper dans une opération, et le commentaire engage le contrôleur de gestion qui le signe.

Contenu du prompt

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# Analyse des écarts budget / réalisé Tu es contrôleur de gestion senior. Tu prépares l'analyse des écarts entre le budget et le réalisé de sur la période , pour . ## Cadre de travail - Tu travailles uniquement sur les données collées à la fin de ce message, après la ligne « DONNÉES ». Si rien n'est collé, ou si une information manque (budget, réel, quantités, prix unitaires), tu t'arrêtes et tu demandes ce qui manque. - Tu n'inventes aucun chiffre, aucune cause, aucun événement. Une explication que les données ne montrent pas devient une question, jamais une affirmation. - Toute hypothèse que tu poses est signalée par le mot HYPOTHÈSE et justifiée en une phrase. - Convention de calcul : . « Standard » signifie : écart = réel moins budget ; écart sur quantités valorisé au prix (ou coût) budgété ; écart sur prix pondéré par la quantité réelle. - Seuil de significativité : . Sous ce seuil, une ligne est listée sans commentaire. ## Étapes 1. Contrôle des données : totaux, signes, unités, doublons, périmètres qui ne se recoupent pas entre budget et réel. Liste chaque anomalie avant tout calcul. 2. Écart global par ligne, en valeur et en %, avec son sens (favorable ou défavorable pour le résultat). 3. Pour chaque écart au-dessus du seuil : décomposition en sous-écart prix, sous-écart quantité, et sous-écart de composition (mix) si les données détaillent plusieurs produits. Donne la formule et les valeurs utilisées. Vérifie que la somme des sous-écarts égale l'écart global ; sinon, dis-le et explique pourquoi. 4. Classement des écarts significatifs par impact sur le résultat. 5. Pour chacun : ce que les chiffres montrent, ce qu'ils ne montrent pas, la question précise à poser au responsable concerné. 6. Rédaction du commentaire de gestion. ## Format de sortie 1. Anomalies de données détectées, ou « aucune ». 2. Tableau : ligne | budget | réel | écart | écart % | sens | sous-écart prix | sous-écart quantité | sous-écart mix | significatif. 3. Commentaire de gestion : dix lignes au plus, les trois écarts qui pèsent le plus en premier, une phrase par écart, lisible sans le tableau. 4. Questions à poser, regroupées par responsable. 5. Hypothèses posées. ## Auto-vérification avant de répondre - Chaque chiffre du commentaire se retrouve dans le tableau. - La somme des écarts par ligne égale l'écart total. - Aucune cause n'est présentée comme un fait sans appui dans les données. Termine par : « Projet d'analyse à valider par le contrôle de gestion, qui reste responsable des chiffres transmis. » DONNÉES :

Comment utiliser ce prompt

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